Ваша цель – приобрести знания и практические навыки в области исчисления НДС для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН)? Ждем вас на семинаре Полины Колмаковой!
Вместе с налоговым консультантом участники семинара:
- проанализируют нормы Налогового кодекса РФ, а также разъяснения ФНС РФ и Министерства финансов РФ, касающиеся освобождения от НДС, условий применения пониженных ставок и обязанностей по уплате налога;
- определят условия и порядок применения освобождения от НДС, чтобы понять, кто имеет право на освобождение и в каких случаях возникает обязанность по уплате налога;
- научатся правильно составлять налоговую декларацию по НДС.
Вы сможете разобраться в особенностях исчисления и уплаты НДС при УСН, составе отчетности по НДС и порядке ее заполнения в зависимости от выбранной ставки НДС и наличия облагаемых и необлагаемых операций.
Программа мероприятия:
1. Применение освобождения от уплаты НДС при УСН.
- Кто освобожден от НДС при применении УСН на основании ст.145 НК РФ.
Условия применения освобождения от НДС.
- В каких случаях организации или ИП на УСН, применяющие освобождение от НДС, уплачивают этот налог.
- Составление документов, отчетности и отражение в них НДС при применении освобождения.
2. Уплата НДС пр УСН.
- Когда наступает обязанность по уплате НДС для плательщиков налога при УСН.
- Условия применения пониженных ставок НДС 5% и 7% лицами, применяющими УСН. Порядок определения пороговых значений по доходам для использования освобождения и применения пониженных ставок.
- Особенности пониженных ставок НДС для упрощенцев: с какого момента можно перейти, когда и как можно отказаться, применение при ввозе товаров в РФ, при выполнении обязанностей налогового агента по НДС.
- Утрата права на применение пониженных ставок.
- Применение ставки 20% лицами, применяющими УСН.
- Применение ставки 0% лицами, применяющими УСН.
- Случаи, в которых возможно совмещение разных ставок НДС.
- Совмещение пониженных ставок НДС и освобождения от уплаты НДС отдельных операций.
- Отличия применения ставки НДС 0% и освобождения от НДС различных операций.
- Как правильно определить момент возникновения налоговой базы по НДС и исчислить налог.
- Как формируется налоговая база по НДС в различных хозяйственных операциях, отличия в формировании базы по доходам для целей расчета «упрощенного» налога и НДС.
- Применение налоговых вычетов по НДС.
- Составление счетов-фактур и ведение книги продаж и книги покупок при УСН с 2025 года.
- Состав налоговой отчетности и отражение в ней НДС.
Вебинар ведет КОЛМАКОВА Полина Владимировна – директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант
