Программа мероприятия:
1. Налог на прибыль
1. Изменения 2025 года:
- применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
- федеральный инвестиционный налоговый вычет;
- расходы на рекламу.
2. Сложные и спорные вопросы учета доходов и расходов:
- деление расходов на прямые и косвенные;
- учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
- амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ;
- займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные;
- расходы прошлых лет.
2. НДС
1. Изменения 2025 года: сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и другие вопросы).
2. Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества).
3. Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть.
4. Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?
5. Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам: требования к документам и счетам-фактурам.
6. Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур.
7. Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС.
8. Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов.
Вебинар ведет КРУТЯКОВА Татьяна Леонидовна – заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»
