В программе:
1 часть Бухгалтерский учет и отчетность
- Общие требования к подготовке годовой бухгалтерской отчетности за 2024 г. Обязательные мероприятия перед составлением бухгалтерской отчетности (сверки расчетов, инвентаризации, проверка контрагентов по ГИРБО и ЕЮГРЛ, исправление существенных ошибок прошлых лет, списание безнадежной и просроченной задолженности). Проверка оценочных обязательств и оценочных резервов. Использование нераспределенной прибыли. Взаимоувязка бухгалтерских регистров и отчетных форм с показателями налоговых деклараций (запросы ИФНС, расхождение между НУ и БУ).
2. Обзор действующих стандартов и нового ФСБУ «Нематериальные активы». Ограниченное применение счетов 86, 97 и 98. Актуальные рекомендации БМЦ и Информационные сообщения Минфина РФ в 2023-2024 гг. – важная информация для бухгалтеров. Оформление первичных документов по ФСБУ 27/2021, возможные ошибки. Устранение ошибок, возникших при переходе на ФСБУ «Основные средства», «Капитальные вложения» и «Бухгалтерский учет аренды». Обновление рабочего плана счетов для учета ЕНП, аналитика по налогам и взносам в СФР. Новые стандарты с 2025 г. — ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».
2 часть Налоговый учет и отчетность
3. Квартальная отчетность по НДС в 2024 г. с учетом изменения законодательства и требований к заполнению декларации. Контрольные соотношения, установленные ФНС России. Камеральная налоговая проверка налоговой декларации. Незаконное возмещение НДС, налоговые последствия. Надежность контрагентов, риск-ориентированный подход. Письма Минфина и ФНС России по вопросам учета НДС. Обзор арбитражной практики по применению гл. 21 НК РФ. НДС при экспорте и импорте – особенности учета. Расчет налоговой нагрузки, безопасные вычеты НДС в 2024 г. Пояснения для контролирующих органов. Налоговая реформа РФ — введение НДС для части бизнеса на УСН.
4. Правила формирования декларации по налогу на прибыль в 2024 г. Возможные ошибки при заполнении отдельных показателей в декларации. Письма и разъяснения Минфина и ФНС России о порядке определения выручки в налоговом учете, об экономическом обосновании сделок, составе прямых и косвенных расходов и др. Первичные документы для налогового учета. Увеличение компенсации за использование личного транспорта. Резервы в налоговом учете. Контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью. Подтверждение и перенос убытков. Особенности налогообложения отдельных операций (лизинг, пожертвование, расчеты с самозанятыми).
Декларация по УСН за 2024 г. – порядок заполнения в зависимости от объекта налогообложения, применения повышенных ставок, при наличии убытка. Минимальный налог. Контрольные соотношения к декларации, установленные ФНС России. Камеральная проверка налоговой декларации, запросы при расхождении суммы выручки с показателями декларации. Новая форма КУДиР. Переход с УСН на ОСН и с ОСН на УСН – расчет налогов в переходный период. Налоговая амнистия за дробление бизнеса в 2022 — 2024 годах с использованием спецрежимов и экономии на налогах. Налоговый расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
